Guider

#Tre delar, tre olika ansvar

Svensk pension består av tre delar. Den allmänna pensionen kommer från staten och byggs upp på din pensionsgrundande inkomst. Tjänstepensionen kommer från en arbetsgivare, oftast via kollektivavtal. Det egna sparandet är det du själv lägger undan. För en fast anställd sköts de två första automatiskt. För dig som frilansar är det viktigt att veta vilken av delarna som faktiskt fylls på.

Den korta versionen: som egenanställd tjänar du in allmän pension på din utbetalda lön, medan tjänstepensionen är det som riskerar att saknas. Det är därför pension är en av de frågor du bör ta ställning till redan innan du sätter ditt pris.

#Allmän pension: byggs på lönen

När du fakturerar via ett egenanställningsföretag betalas din ersättning ut som lön, och på lönen betalar arbetsgivaren lagstadgade arbetsgivaravgifter på sammanlagt 31,42 procent. En av avgifterna i det paketet är ålderspensionsavgiften, som är det som ger dig allmän pension. Med andra ord: varje krona som betalas ut som lön räknas in i din pensionsgrundande inkomst.

Det ger en viktig praktisk slutsats. Pengar som aldrig blir lön ger heller ingen pension. Kostnadsersättningar och avdrag för utlägg är inte pensionsgrundande, eftersom de inte är ersättning för arbete. Att ta ut så mycket som möjligt som något annat än lön kan alltså kännas bra i månaden men kostar i pension.

Den allmänna pensionen räknas dessutom bara upp till ett inkomsttak. Tjänar du mer än taket ger den överskjutande delen ingen ytterligare allmän pension, vilket gör tjänstepension och eget sparande viktigare vid högre inkomster. Det aktuella taket och hur din pension räknas fram finns beskrivet hos Pensionsmyndigheten.

#Tjänstepension: den del som ofta saknas

Tjänstepension är ingen lagstadgad rättighet utan bygger på kollektivavtal eller ett enskilt avtal mellan arbetsgivare och anställd. Många egenanställda saknar därför tjänstepension, även om de formellt är anställda av egenanställningsföretaget. Fråga alltid ditt egenanställningsföretag rakt ut om tjänstepension ingår, och be om svaret skriftligt.

Kommer du från en fast anställning med kollektivavtal är det här den största skillnaden du behöver hantera. En anställd får ofta en tjänstepensionsavsättning som en andel av lönen utan att märka det. Frilansar du får du räkna in motsvarande belopp i ditt pris och sedan spara det själv, annars sjunker din totala pension även om lönen är oförändrad.

#Eget sparande: så tänker du kring det

Utan tjänstepension blir det egna sparandet din tjänstepension. Bestäm en andel av varje utbetald lön som går till pension och behandla den som en kostnad, inte som ett överskott. En fast andel som dras direkt vid varje löneutbetalning är lättare att hålla än ett belopp du försöker spara i slutet av året.

Tänk också på ordningen. Bygg först en buffert som täcker några månaders utgifter, eftersom frilansinkomster varierar, och lägg sedan resten på långsiktigt pensionssparande. Skattereglerna för avdragsgillt pensionssparande skiljer sig beroende på om du har tjänstepension eller inte, och de gäller inte alla, så kontrollera vad som gäller för dig på skatteverket.se innan du väljer sparform.

#Kontrollera vad du faktiskt har

Gissa inte. Logga in hos Pensionsmyndigheten och se din intjänade allmänna pension, och använd minpension.se för att se helheten inklusive eventuella tjänstepensioner från tidigare anställningar. Gör det en gång om året, gärna samtidigt som du ser över dina priser.

Titta särskilt efter år med låg pensionsgrundande inkomst. Perioder med lite lön syns direkt i den allmänna pensionen, och det är lättare att kompensera i tid än i efterhand. Har du frågor om din egen prognos är Pensionsmyndigheten rätt källa, inte ett diskussionsforum.

#Lön, inte gissningar, med Truster

Med Truster fakturerar du utan eget företag och får ersättningen som lön med skatt och arbetsgivaravgifter hanterade, vilket ger pensionsgrundande inkomst och tydliga lönebesked att stämma av mot. Plattformen är byggd av ett betalningsinstitut auktoriserat av den finska finansinspektionen och används av fler än 55 000 personer i Norden. Truster öppnar i Sverige via inbjudan: ställ dig på väntelistan.