Guider

#Vem hanterar momsen vid egenanställning?

Kort svar: egenanställningsföretaget. När du fakturerar via egenanställning är det egenanställningsföretaget som är säljare gentemot din kund. Företaget lägger rätt momssats på fakturan, tar emot betalningen och redovisar momsen till Skatteverket. Du behöver inte momsregistrera dig, inte lämna momsdeklarationer och inte hålla reda på redovisningsperioder.

Det du däremot behöver förstå är hur momsen påverkar ditt pris och din lön. Momsen läggs ovanpå ditt pris och är aldrig dina pengar: din ersättning räknas alltid på fakturabeloppet exklusive moms. Den som blandar ihop belopp inklusive och exklusive moms i prisförhandlingen riskerar att förlora en betydande del av sin tänkta ersättning.

#Momsens grunder: vad är moms?

Moms, mervärdesskatt, är en skatt på konsumtion som tas ut vid försäljning av de flesta varor och tjänster. Säljaren lägger momsen ovanpå priset, samlar in den från köparen och betalar in den till staten. Momsen är alltså inte en kostnad för säljaren i sig, utan pengar som passerar igenom på väg till Skatteverket.

Momsregistrerade företag får samtidigt dra av den moms de själva betalar på inköp till verksamheten, så kallad ingående moms. Det är därför momsen mellan två företag ofta beskrivs som ett nollsummespel: företagskunden får normalt tillbaka momsen och bryr sig därför mest om priset exklusive moms.

För privatpersoner är momsen däremot en verklig kostnad, eftersom de inte kan dra av den. Den skillnaden är bra att ha i huvudet när du sätter priser mot olika typer av kunder.

#Momssatser i Sverige

Standardsatsen för moms i Sverige är 25 procent, och den gäller för de flesta varor och tjänster, inklusive de flesta konsult- och frilanstjänster. Fakturerar du till exempel design, utveckling, text eller rådgivning är det i regel 25 procent moms som gäller.

För vissa varor och tjänster finns reducerade momssatser, till exempel inom delar av livsmedels-, kultur- och besöksområdet, och viss verksamhet är helt undantagen från moms. Vilken sats som gäller styrs av reglerna i momslagstiftningen, inte av vad säljaren själv väljer. En aktuell och fullständig genomgång av momssatser och undantag finns på skatteverket.se.

Som egenanställd behöver du inte fatta det beslutet ensam: egenanställningsföretaget bedömer vilken momssats som ska tillämpas på ditt uppdrag utifrån vad du säljer. Beskriv därför alltid uppdraget korrekt när du skapar fakturaunderlaget.

#Moms på din faktura som egenanställd

Så här ser flödet ut i praktiken. Du kommer överens med kunden om ett pris exklusive moms. När fakturan skapas lägger egenanställningsföretaget till momsen, och fakturan visar beloppet exklusive moms, momssatsen, momsbeloppet och totalsumman. Kunden betalar totalsumman till egenanställningsföretaget.

Därefter skiljs pengarna åt: momsen redovisas till Skatteverket, och beloppet exklusive moms ligger till grund för din ersättning. Från det dras egenanställningsföretagets serviceavgift och lönekostnader innan din lön betalas ut. Momsen påverkar alltså aldrig din lön, varken uppåt eller nedåt, så länge priset ni avtalat är exklusive moms.

#Företagskunder och privatkunder: samma moms, olika upplevelse

Mot företagskunder anger du alltid pris exklusive moms, eftersom det är så företag jämför priser och eftersom momsregistrerade kunder normalt får dra av momsen. Mot privatpersoner är det tvärtom: konsumenter förväntar sig priser inklusive moms, och för dem är momsen en verklig del av kostnaden.

Det betyder att samma pris exklusive moms känns dyrare för en privatkund än för en företagskund. Tänk på det när du lämnar offerter till privatpersoner, och var alltid tydlig med om ditt pris är inklusive eller exklusive moms.

#Vanliga missförstånd om moms

Det vanligaste missförståndet är att momsen är en del av ersättningen. Det är den inte: den passerar bara igenom till Skatteverket. Det andra är att man själv kan välja momssats eller avstå från moms för att bli billigare. Momssatsen följer av reglerna för det du säljer, och en korrekt faktura ska innehålla rätt moms.

Ett tredje missförstånd är att moms och inkomstskatt är samma sak. Momsen är en skatt på försäljningen som kunden betalar, medan inkomstskatten dras från din lön. De hanteras separat, och båda sköts av egenanställningsföretaget när du är egenanställd.

#Moms utan huvudvärk med Truster

Med Truster fakturerar du utan eget företag: rätt moms läggs på fakturan, momsen redovisas korrekt och du får lön med skatt och avgifter hanterade. Plattformen är byggd av ett betalningsinstitut auktoriserat av den finska finansinspektionen FIN-FSA. Truster öppnar i Sverige via inbjudan: ställ dig på väntelistan om du vill fakturera utan att tänka på moms.