Tiesithän, että kevytyrittäjänä olet oikeutettu useisiin verovähennyksiin omassa henkilökohtaisessa verotuksessasi? Kokosimme tähän blogitekstiin sinulle neuvoja verovähennyksiin liittyen, joiden avulla saat rahanarvoista hyötyä! 💸
Veroilmoituksen viimeiset jättöpäivät ovat 7.5., 14.5. tai 21.5.2024. Löydät oman veroilmoituksen määräpäivän OmaVerosta tai kotiin postitetusta esitäytetystä veroilmoituksesta. Jos veroilmoituksessasi ei ole korjattavaa, sinun ei tarvitse tehdä mitään!
Lähtökohtaisesti voit vähentää tulonhankkimismenoina seuraavat kulut:
- Matkakulut*
- Materiaalikulut
- YEL-vakuutusmaksut
Palvelumaksu ja sairausvakuutusmaksu
Korkeimman hallinto-oikeuden (KHO:2023:42) päätöksen mukaan kevytyrittäjäpalvelun palvelumaksua ja työnantajan sairausvakuutusmaksua ei tule pitää osana bruttopalkkaa, vaan kyseiset erät vähennetään suoraan laskutussummasta.
Muutoksen myötä kevytyrittäjän verotus kevenee, kun verot maksetaan pienemmästä bruttopalkasta.
Kevytyrittäjänä sinun ei tarvitse enää tehdä erillistä verovähennystä palvelumaksuista eikä sairausvakuutusmaksuista, kun nämä ovat jo vähennetty palkkalaskelmalla.
YEL-vakuutus
YEL-vakuutusmaksut ovat myös täysimääräisesti vähennyskelpoisia tulonhankkimiskuluja, joten nekin kannattaa vähentää henkilökohtaisessa verotuksessa.
*Verottomat matkakustannukset (ei ilmoiteta henkilökohtaisella veroilmoituksella)
Matkakulut, jotka olet laskuttanut laskulla asiakkaaltasi, ovat lähtökohtaisesti maksettu sinulle verottomina korvauksina. Verovapaina korvauksina jo sinulle maksettuja matkakuluja ei tule ilmoittaa omalla henkilökohtaisella veroilmoituksellasi. Verottomien korvauksien verohyödyn olet saanut täysimääräisesti palkanmaksun yhteydessä.
Veronalaiset matkakustannusten korvaukset
Sellaiset matkakustannukset, jotka sinulle on maksettu jollakin muulla tavalla, kuin verovapaina matkakustannuksina, ovat veronalaista tuloa. Tällaisista matkakuluista voit hakea vähennystä henkilökohtaisessa verotuksessa.
Työvälineet ja tarvikkeet
Kulut, joita ei ole mahdollista huomioida palkanmaksun yhteydessä on mahdollista hakea vähennettäviksi henkilökohtaisella veroilmoituksella. Tällaisia työhön liittyviä kuluja voivat olla esimerkiksi puhelin, tietokone, työvaatteet ja työkalut ja näihin liittyvät huolto- sekä korjauskulut.
Työhuonevähennys
Jos olet työskennellyt paljon kotona, voit tehdä veroilmoituksellesi työhuonevähennyksen. Jos työpäivien kokonaismäärästä yli puolet on tapahtunut kotoa käsin, työhuonevähennyksen arvo on 940 euroa. Voit hakea vähennystä myös työhuoneeseen liittyvistä kalusteista ja tarvikkeista.
Opiskelu- ja koulutusmenot
Työhön liittyvistä opiskelu- ja koulutusmenoista, esimerkiksi osallistumis- ja kurssimaksuista on mahdollista hakea verovähennystä. Menojen tulee olla maksettu henkilökohtaisesti, ja niihin tulee liittyä selvitys, miten edellä mainitut kulut liittyvät työtehtäviisi.
Tähän blogitekstiin kootut neuvot ovat tehty avuksesi sitoumuksetta. Huomioithan kuitenkin, että yksittäiset verotuspäätökset tekee aina Verohallinto.