Juhend

#Kas kergettevõtja saab kulusid maha arvata?

Jah, saab. Kuigi kergettevõtjal ei ole oma ettevõtet ega raamatupidamist, ei jää tööga seotud kulud automaatselt tema enda kanda. Tööga otseselt seotud kulusid saab arvesse võtta palga väljamaksmisel ning lisaks saad ise oma maksudeklaratsioonis deklareerida tulu teenimisega seotud kulusid. Tulemus on sama, mis ettevõtjal, ainult väiksemas mahus: maksustatakse ainult see osa tulust, mis jääb pärast kulude mahaarvamist alles.

Põhireegel on lihtne: kulu peab olema seotud arveldatud tööga. Kui ostad värvi kliendi remondi jaoks või maksad kavandusprogrammi litsentsi eest, mida kasutad klienditöödel, on tegemist tööga seotud kuluga. Kui aga hankimine teenib peamiselt sinu vaba aega, ei kuulu see mahaarvatavate kulude hulka. Piiripealsete olukordade puhul aitavad Maksuameti (Verohallinto) juhised vero.fi-teenuses ning Trusteri klienditeenindus.

Selles juhendis vaatame läbi kergettevõtja tüüpilisemad kulud, kulude kirjendamise Trusteri rakenduses ning head tavad kviitungite hoidmiseks. Kui hakkad kulusid haldama juba algusest peale, paraneb sinu arveldusest kätte jääv osa, ilma et peaksid hindu tõstma.

Kergettevõtja kulud liiguvad kahte teed pidi: arvega ja tööga otseselt seotud kulud käsitletakse Trusteris palga väljamaksmise käigus, ning üldisemad tulu teenimisega seotud kulud, näiteks kodukontori mahaarvamine, deklareeritakse omal maksudeklaratsioonil. Mõlemad teed vähendavad sinu maksustatavat tulu, kuid nende reeglid erinevad veidi, seetõttu tasub kulu laad kohe ostmise hetkel ära tunda.

#Tüüpilised kergettevõtja kulud

Töövahendid ja tarvikud on kõige levinum kulurühm: käsitööriistad, masinad, kaitsevarustus, kaamerategnika või näiteks massaažilaud. Ka töö käigus kuluvad materjalid, nagu ehitustarvikud, värvid või käsitöömaterjalid, on tööga seotud kulud siis, kui neid kasutatakse arveldatud tellimuse jaoks.

Tarkvara ja digitaalsed teenused kasvavad kulurühmana pidevalt: kavandus- ja pilditöötlusprogrammide litsentsid, pilveteenused, kodulehe haldus ning erialaseks kasutuseks soetatud rakendused. Samasse rühma kuuluvad telefoni- ja internetikulud selles osas, milles liitumit kasutatakse töö jaoks. Kui sama liitum teenib nii tööd kui vaba aega, on tööga seotud kuluks ainult tööl kasutatava osa jagu.

Kolmas suur rühm on erialase oskuse hoidmise ja nähtavusega seotud kulud: erialased kursused ja koolitused, erialakirjandus ning mõistlikud turunduskulud, näiteks visiitkaardid või veebireklaam. Ka siin kehtib sama põhimõte: kulu peab teenima sinu kui kergettevõtja tulu teenimist.

Sama tähtis on teada, mis ei sobi: tavaline riietus, argipäevased toiduostud ja peamiselt eraviisiliseks kasutuseks mõeldud hanked ei ole tööga seotud kulud, isegi kui neid vahel ka töö juures kasutad. Piiripealsetel juhtudel otsustab kasutusotstarve: kaitsevarustus ja tööriided, mida ei kasutata vabal ajal, on tööga seotud kulud, kuid teksad ei ole. Ebaselge olukorra puhul küsi enne ostmist, nii väldid tagasilükatud kulusid.

#Sõidukulud: kilomeetrid, piletid ja töösõidud

Töökeikkadele liikumine maksab, seetõttu on sõidukulud kergettevõtja jaoks oluline kulurühm. Kui sõidad oma autoga kliendi juurde või töökohta, saab sõidu eest maksta kilomeetrihüvitist, ning pikematel töösõitudel võib kõne alla tulla päevaraha. Ka rongi-, bussi- ja muud sõidupiletid töökeikkadele on tööga seotud kulud.

Kilomeetrihüvitiste ja päevarahade maksuvabade ülemmäärade üle otsustatakse igal aastal, seega eurosummad muutuvad. Ajakohased summad ja tingimused leiad Maksuameti (Verohallinto) veebilehelt vero.fi. Oluline on pidada arvestust oma sõitude üle: kuhu sõitsid, millal, kui pika teekonna ja millise tellimusega sõit oli seotud. Hästi peetud sõidupäevik teeb hüvitiste käsitlemise sujuvaks ja peab vajaduse korral vastu maksuameti kontrollile.

Pane tähele, et kodu ja alalise töökoha vahelisi sõite käsitletakse maksustamisel teisiti kui tegelikke töökeikkade sõite. Kergettevõtja olukorrad on erinevad, seega ebaselgetel juhtudel tasub küsida nõu enne sõidu kirjendamist, mitte parandada hiljem.

Trusteri rakenduses kirjendatakse sõidud sama loogika järgi nagu teisedki kulud: märgid ära sõidetud kilomeetrid või piletid, ütled, millise keikaga sõit oli seotud, ning hüvitis käsitletakse palga väljamaksmise käigus. Sõidupäeviku pidamine telefonis kohe pärast keikat on kõige lihtsam viis hoida andmed ajakohasena.

#Nii kirjendad kulud Trusteris

Trusteris on kulude kirjendamine tehtud võimalikult lihtsaks: kõik toimub rakenduses. Kui sul tekib tööga seotud kulu, tee kviitungist pilt ja lisa kulu rakendusse kohe ostuhetkel. Kirjelda lühidalt, millise töö või arvega kulu on seotud, siis on menetlemine kiire.

Heakskiidetud kulud võetakse arvesse palga väljamaksmisel automaatselt: sul ei ole vaja ise midagi arvutada ega palgamaksmise hetkel kulusid meelde tuletada. Nii kohaldub sinu maksustamine tegelikule teenistusele, mitte brutosummale, millest kulud on veel maha arvamata. Sama kehtib sõidukulude kohta, mis kirjendatakse rakenduses eraldi ridadena.

Tasub ka meeles pidada, et osa tulu teenimisega seotud kulusid saab deklareerida otse oma maksudeklaratsioonis OmaVero-teenuses, näiteks siis, kui kulu ei ole seotud üksiku arvega, vaid kogu aasta töötamisega. Maksuameti (Verohallinto) juhised selgitavad, millised kulud deklareeritakse maksudeklaratsioonil ja kuidas.

Ajastusel on tähtsus: kirjenda kulu sellele tööle ja arvele, millega see on seotud, ega kogu kviitungeid mitmeks kuuks kokku. Värskelt kirjendatud kulu on lihtne siduda õige keikaga ning sinu palgamaksmine sujub ilma täiendava selgitamiseta. Rakenduse kuluajaloost näed hiljem ka seda, kui palju sinu töö tegelikult maksab, mis on väärtuslik teave hinnastamise toetamiseks.

Kui sa ei ole kindel, kas kulu kõlbab, saada see ikkagi menetlusse ja kirjelda olukorda kirjeldusväljal avameelselt. Parem on, kui piiripealne juhtum hinnatakse kohe, kui jätad õigustatud kulu kindluse mõttes hoopis kasutamata. Aja jooksul õpid tundma oma valdkonna tüüpilised kulud ning kirjendamisest saab rutiin.

#Kviitungite säilitamine ja head tavad

Kviitung on kulu tõend, ilma selleta on kulu raske heaks kiita. Tee endale harjumus: pildista kviitung kohe poe kassas või salvesta e-kviitung samal hetkel, kui see saabub e-postkasti. Termopaberil kviitungid tuhmuvad kiiresti loetamatuks, seega tasub pilt teha samal päeval.

Säilita kviitungid ja tõendid hoolikalt ka pärast seda, kui kulu on menetletud. Maksuamet võib hiljem küsida tõendite esitamist ning säilitamiskohustus kestab mitu aastat. Trusteri rakendusse salvestatud kviitungipildid on hoiul ühes kohas, mis lihtsustab asja märkimisväärselt võrreldes kingakarpi kogunevate paberilappudega.

Lõpetuseks kolm head tava: kirjenda kulu kohe, mitte kuu lõpus, märgi alati, millise tööga kulu on seotud, ning hoia tööostud isiklikest ostudest lahus juba poes. Nii jääb kulude käsitlemine vaevatuks ja sinu maksustamine õigeks ilma lisaselgituseta.

Kulude oskus on lõpuks rahalist väärtust omav oskus: kaks sama tööd tegevat kergettevõtjat võivad arveldada sama summa eest, kuid see, kes oma kulud õigesti käsitleb, saab kätte rohkem. Võta harjumuseks vaadata pärast iga keikat, kas töö käigus tekkis kulusid, ja kirjenda need kohe.